Risikolebensversicherung über Kreuz: so sichern Paare sich steuerfrei ab
Beim Abschluss über Kreuz gehört jedem Partner der Vertrag, aus dem er im Ernstfall Geld bekommt. Wie Sie die Rollen im Antrag verteilen, was das an Steuer spart und was bei einer Trennung gilt.
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Was bedeutet Risikolebensversicherung über Kreuz?
Über Kreuz heißt: Jeder Partner schließt eine Risikolebensversicherung auf das Leben des anderen ab, ist darin Versicherungsnehmer, Beitragszahler und Bezugsberechtigter zugleich.
Stirbt der versicherte Partner, zahlt der Versicherer an den Vertragsinhaber aus dessen eigenem Vertrag. Weil kein Vermögen vom Verstorbenen übergeht, fällt darauf keine Erbschaftsteuer an, auch nicht bei unverheirateten Paaren mit nur 20.000 Euro Freibetrag.
Wer ist bei der Risikolebensversicherung über Kreuz Versicherungsnehmer und wer versicherte Person?
Bei der Risikolebensversicherung über Kreuz tauschen die Partner die Rollen: Der Vertrag auf das Leben von Partnerin A gehört Partner B, der Vertrag auf das Leben von B gehört A. So entstehen zwei getrennte Policen.
| Rolle bei der Absicherung über Kreuz | Vertrag 1: Leben von A | Vertrag 2: Leben von B |
|---|---|---|
| Versicherungsnehmer (Vertragsinhaber) | B | A |
| Versicherte Person, beantwortet die Gesundheitsfragen | A | B |
| Beitrag kommt vom Konto von | B | A |
| Bezugsberechtigt im Todesfall | B | A |
| Schriftliche Zustimmung erteilt | A | B |
Die letzte Zeile ist Pflicht: Wer das Leben eines anderen versichert, braucht dessen schriftliche Einwilligung, sobald die Summe über den gewöhnlichen Beerdigungskosten liegt (§ 150 VVG). Beide Partner unterschreiben deshalb beide Anträge.
Summe und Laufzeit dürfen sich unterscheiden. Verdient A mehr, kann der Vertrag auf das Leben von A höher ausfallen als der auf B.
Wie viel Erbschaftsteuer spart die Risikolebensversicherung über Kreuz?
Die Ersparnis ist für unverheiratete Paare am größten. Ein Lebensgefährte fällt in die Steuerklasse III mit 20.000 Euro Freibetrag, jeder Euro darüber kostet bis 6 Millionen Euro Erwerb 30 Prozent Erbschaftsteuer.
Rechenbeispiel: 200.000 Euro Risikolebensversicherung an den Lebensgefährten
- Üblicher Vertrag: Die Verstorbene war Versicherungsnehmerin, der Partner ist bezugsberechtigt.
- 200.000 Euro Leistung minus 20.000 Euro Freibetrag = 180.000 Euro steuerpflichtiger Erwerb
- 180.000 Euro × 30 Prozent = 54.000 Euro Erbschaftsteuer
- Abschluss über Kreuz: Der Partner erhält die Summe aus dem eigenen Vertrag, es gibt keinen Erwerb von Todes wegen.
= 54.000 Euro bleiben dem Partner zusätzlich, er bekommt die vollen 200.000 Euro
| Wer die Leistung erhält | Freibetrag | Steuer auf 200.000 € | Steuer auf 400.000 € |
|---|---|---|---|
| Lebensgefährte, üblicher Vertrag | 20.000 € | 54.000 € | 114.000 € |
| Ehepartner, üblicher Vertrag | 500.000 € plus Versorgungsfreibetrag | 0 €* | 0 €* |
| Partner mit Vertrag über Kreuz | nicht nötig | 0 € | 0 € |
Für Ehepaare lohnt sich die Gestaltung, wenn Immobilie, Ersparnisse und Versicherungssumme zusammen über 500.000 Euro liegen. Der zusätzliche Versorgungsfreibetrag von 256.000 Euro wird um den Kapitalwert einer Witwen- oder Witwerrente gekürzt und fällt deshalb oft kleiner aus.
Zwei Verträge über Kreuz für Sie berechnen lassen
Nennen Sie uns Geburtsdaten, Berufe und Wunschsummen beider Partner. Wir stellen zwei aufeinander abgestimmte Verträge zusammen und tragen die Rollen im Antrag richtig ein.
Warum zahlt bei der Risikolebensversicherung über Kreuz jeder vom eigenen Konto?
Die Steuerfreiheit der Risikolebensversicherung über Kreuz hängt daran, dass der Vertrag wirtschaftlich dem Versicherungsnehmer gehört. Zahlt in Wahrheit der versicherte Partner die Beiträge, kann das Finanzamt diese Zahlungen als Schenkung werten und die Gestaltung im Todesfall genau prüfen.
- Lastschrift für Vertrag 1 vom Konto von B, für Vertrag 2 vom Konto von A
- kein Gemeinschaftskonto als Beitragskonto, weil dort nicht erkennbar ist, wessen Geld fließt
- Kontoauszüge und Versicherungsschein gemeinsam aufbewahren
- Bezugsrecht auf sich selbst oder gar nicht eintragen: Ohne Bestimmung leistet der Versicherer an den Versicherungsnehmer
Wer beim Hausbau oder Hauskauf gemeinsam finanziert, kann die beiden Verträge über Kreuz trotzdem an die Bank abtreten. Was dabei zu beachten ist, steht im Ratgeber zur Risikolebensversicherung beim Hauskauf.
Was passiert mit der Risikolebensversicherung über Kreuz nach einer Trennung?
Nach einer Trennung besitzt jeder weiterhin einen Vertrag auf das Leben des früheren Partners. Der Versicherungsnehmer entscheidet allein, wie es damit weitergeht, der Ex-Partner kann den fremden Vertrag weder kündigen noch das Geld daraus verlangen.
Über-Kreuz-Vertrag weiterführen
Sinnvoll, wenn gemeinsame Kinder oder ein gemeinsamer Kredit bleiben und der Unterhalt abgesichert werden soll.
Über-Kreuz-Vertrag kündigen
Viele Risikolebensversicherungen sind monatlich kündbar; ein nennenswerter Rückkaufswert entsteht dabei nicht.
Vertragsinhaber des Über-Kreuz-Vertrags wechseln
Mit Zustimmung beider und des Versicherers übernimmt die versicherte Person ihren eigenen Vertrag und behält den Schutz ohne neue Gesundheitsfragen.
Der Wechsel des Versicherungsnehmers ist oft der beste Weg, wenn einer der beiden inzwischen gesundheitlich schwer neu zu versichern wäre.
Was kostet die Risikolebensversicherung über Kreuz für ein Paar?
Die Risikolebensversicherung über Kreuz kostet genauso viel wie zwei normale Einzelverträge, denn der Beitrag richtet sich nach Alter, Gesundheit, Beruf und Rauchverhalten der versicherten Person, nicht nach dem Vertragsinhaber.
Im Beispiel der IDEAL sind beide seit mindestens zehn Jahren rauchfrei, je 250.000 Euro gleichbleibend über 20 Jahre versichert, Zahlbeitrag monatlich, Stand Januar 2026. Für zwei 30-jährige Büroangestellte mit je 200.000 Euro nennt die Tabelle den Beitrag je Vertrag:
| Tarif | Beispielfall | Zahlbeitrag mtl. | Bruttobeitrag mtl. |
|---|---|---|---|
| Europa Risikolebensversicherung Basis (Tarif E-RL) | 30 Jahre, Nichtraucher seit 10 Jahren, 200.000 €, 20 Jahre | 5,46 € | 12,41 € |
| WGV Risiko-Lebensversicherung BASIS-Tarif | 30 Jahre, Nichtraucher seit 10 Jahren, 200.000 €, 20 Jahre | 5,60 € | 12,45 € |
| SIGNAL IDUNA SI RisikofreiLeben | 30 Jahre, Nichtraucher seit 10 Jahren, 200.000 €, 20 Jahre | 5,82 € | 8,32 € |
| Hannoversche Risikolebensversicherung Basis | 30 Jahre, Nichtraucher seit 10 Jahren, 200.000 €, 20 Jahre | 5,91 € | 13,13 € |
| WGV Risiko-Lebensversicherung OPTIMAL-Tarif | 30 Jahre, Nichtraucher seit 10 Jahren, 200.000 €, 20 Jahre | 6,94 € | 15,43 € |
Für ein Paar mit diesen Profilen verdoppelt sich der Wert der Zeile. Einen genauen Vergleich mit Ihren Geburtsdaten erhalten Sie über den Risikolebensversicherung Rechner oder direkt mit Ihrer Anfrage.
Fragen zur Risikolebensversicherung über Kreuz
Warum schließt man eine Risikolebensversicherung über Kreuz ab?
Paare wählen die Risikolebensversicherung über Kreuz aus drei Gründen: Die Leistung bleibt frei von Erbschaftsteuer, sie fließt nicht in den Nachlass und muss nicht mit anderen Erben geteilt werden, und jeder bestimmt allein über den Vertrag, aus dem er später Geld erhält. Ohne Trauschein zählt der Steuervorteil am meisten.
Ist die Risikolebensversicherung über Kreuz wirklich steuerfrei?
Ja, wenn der Begünstigte selbst Versicherungsnehmer ist und die Beiträge aus eigenem Geld zahlt. Die Leistung der Risikolebensversicherung stammt dann aus seinem eigenen Vertrag und ist weder Erbschaft noch Einkommen. Genau hinsehen wird das Finanzamt vor allem bei der Frage, wer die Beiträge tatsächlich getragen hat.
Lohnt sich die Risikolebensversicherung über Kreuz auch für Ehepaare?
Für Ehepaare lohnt sich die Risikolebensversicherung über Kreuz, wenn Immobilie, Geldvermögen und Versicherungssumme zusammen den Freibetrag von 500.000 Euro übersteigen könnten. Bei kleineren Vermögen bleibt die Leistung meist auch im üblichen Vertrag steuerfrei, die Gestaltung kostet aber nichts extra.
Muss der versicherte Partner bei der Risikolebensversicherung über Kreuz zustimmen?
Ja. Eine Risikolebensversicherung auf das Leben eines anderen Menschen wird erst wirksam, wenn die versicherte Person schriftlich einwilligt. Außerdem beantwortet sie selbst die Gesundheitsfragen, denn ihr Gesundheitszustand bestimmt Annahme und Beitrag.
Können wir die Risikolebensversicherung über Kreuz vom Gemeinschaftskonto bezahlen?
Besser nicht. Bei einer Risikolebensversicherung über Kreuz soll erkennbar sein, dass jeder seinen Vertrag selbst finanziert. Vom gemeinsamen Konto ist das nicht eindeutig. Richten Sie die Lastschrift jeweils vom persönlichen Konto des Versicherungsnehmers ein.
Kann ich eine bestehende Risikolebensversicherung nachträglich über Kreuz umstellen?
Häufig ja: Mit Zustimmung beider Partner und des Versicherers wird der Begünstigte neuer Versicherungsnehmer der bestehenden Risikolebensversicherung und zahlt ab dann die Beiträge. Den Wechsel des Vertragsinhabers meldet der Versicherer dem Finanzamt; lassen Sie die Umstellung deshalb vorab prüfen.
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